НДС с переплаты
Всем добрый день!В ноябре 2012 мы два раза отгрузили одному и тому же покупателю товары, в декабре 2012 от него поступила оплата, но на 100 руб больше. В итоге образовалось переплата на 100 руб., с которой НДС мы не платили и счет-фактуру на нее не выставляли. Переплата так и болтается на К62.02. Декларацию по НДС за 4 кв 2012 уже сдали, в ней НДС к возмещению. Нужно ли было в данном случае считать эту переплату (100 руб) авансом и выставлять счет-фактуру или как этого избежать? Ведь при проверка налоговая наверняка найдет эти 100 руб и откажет в возмещении.
Comments
-
Добрый день!
На 100 руб. должны были выставить сч-ф на аванс, отразить НДС в декларации. Сдавайте уточненку, чтобы потом меньше проблем было. -
Вы должны правильно задокументировать эту переплату и уж никак не отражать на 62 счете - любому проверяющему должно быть видно, что Вы отгрузили продукции, выставили счетов на предоплату, оформили договоров и т.п. строго на сумму отгрузки; никакой из оформленных документов не дает покупателю право осуществлять предоплату в счет иных будущих поставок, и то, что он отправил Вам на 100 рублей больше, чем надо, можно объяснить исключительно полной некомпетентностью его бухгалтерии. Если все обстоит именно так, то отразите 100 рублей на 76 счете как ошибочный платеж и примите все необходимые меры для информирования покупателя о допущенной им ошибке и скорейшему возврату ему переплаты.
-
Всем спасибо! кину 100 на 76
