Требование налоговой о предоставлении пояснений по строкам 70 и 170 раздела 3 декларации по НДС
Здравствуйте, уважаемые форумчане!
Пришло требование налоговой предоставление пояснений строки 70 и 170 раздела 3 Декларации НДС за 4 кв.2015г.
"Выявлен факт превышения сумм налога, исчисленных с сумм оплаты, подлежащей вычету с даты отгрузки соответствующих товаров (работ, услуг) (строка 170 раздела 3) над суммой, полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав. (строка 070 раздела 3 )."
Во 2 кв.был аванс, ндс отражен по авансовому счету-фактуре 68.02-76АВ 946 руб,
Программа отразила при формировании книги покупок сумму 76АВ- 68.02 - 1116 руб.
В Строке 70 -946 руб,
в строке 170 - 1116 руб.
Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.43.51)
Почему так произошло не понимаю...
Помогите, пожалуйста, кто понял, в чем дело.
Спасибо!
Пришло требование налоговой предоставление пояснений строки 70 и 170 раздела 3 Декларации НДС за 4 кв.2015г.
"Выявлен факт превышения сумм налога, исчисленных с сумм оплаты, подлежащей вычету с даты отгрузки соответствующих товаров (работ, услуг) (строка 170 раздела 3) над суммой, полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав. (строка 070 раздела 3 )."
Во 2 кв.был аванс, ндс отражен по авансовому счету-фактуре 68.02-76АВ 946 руб,
Программа отразила при формировании книги покупок сумму 76АВ- 68.02 - 1116 руб.
В Строке 70 -946 руб,
в строке 170 - 1116 руб.
Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.43.51)
Почему так произошло не понимаю...
Помогите, пожалуйста, кто понял, в чем дело.
Спасибо!
Comments
-
Цитата: Здравствуйте, уважаемые форумчане!Пришло требование налоговой предоставление пояснений строки 70 и 170 раздела 3 Декларации НДС за 4 кв.2015г."Выявлен факт превышения сумм налога, исчисленных с сумм оплаты, подлежащей вычету с даты отгрузки соответствующих товаров (работ, услуг) (строка 170 раздела 3) над суммой, полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав. (строка 070 раздела 3 )."Во 2 кв.был аванс, ндс отражен по авансовому счету-фактуре 68.02-76АВ 946 руб,Программа отразила при формировании книги покупок сумму 76АВ- 68.02 - 1116 руб.В Строке 70 -946 руб,в строке 170 - 1116 руб.Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.43.51)Почему так произошло не понимаю...Помогите, пожалуйста, кто понял, в чем дело.Спасибо!Добрый день!
Мне непонятно выделенное синим - если аванс на сумму 946 руб. получен во 2 квартале 2015 г., то почему он отражен по строке 070 раздела 3 декларации за 4 квартал 2015 г.?
А так расхождение вполне может быть объяснимо, например, 946 руб. аванса получено в 4 квартале 2015 г. (и отражено по строке 070 в этом квартале), а оставшаяся сумма платежа в размере 170 руб. получена авансом, скажем, в 3 квартале 2015 г. (и отражена по строке 070 в 3 квартале).
Вычет же НДС при отгрузке идет со всей суммы авансов, которые перечислены в счет оплаты данной отгрузки, т.е. в 4 квартале правомерно по строке 170 отражается сумму 1116 руб.(п. 6 ст. 172 НК РФ). -
Здравствуйте!
Спасибо за Ваш ответ!
Вы совершенно правы, аванс 946 руб. был в 4ом. Простите за некорректную информацию.
При формировании книги покупок 1 с упорно формировала сумму выручки больше на 1116 руб. и ндс 1116 руб. именно по тому авансовому счету -фактуры.
Никаких незакрытых авансов нет.
Пришлось исправлять сумму выручки при формировании книги покупок вручную.
В 3 квартале сумма аванса была 1 с самостоятельно списана.
